Pensia facultativă Pilonul III – un beneficiu pentru viitor

Cuprins:

1. Ce este pensia facultativă Pilonul III
2. De ce este pensia privată o formă sigură de economisire
   1. Contribuțiile la pensia facultativă sunt scutite de impozit. Exemplu de calcul
   2. Contribuțiile sunt transformate în unități de fond
   3. Administratorii fondurilor de pensii facultative Pilonul III sunt supravegheați de ASF
   4. Banii din conturile de pensii facultative sunt exceptați de la executări silite, cesiuni, garanții
   5. În caz de deces, de sumele din conturile de pensii facultative beneficiază moștenitorii
3. Condițiile care trebuie îndeplinite pentru a primi o pensie privată

Ce este pensia facultativă Pilonul III

Pensia privată pilonul III este o formă de economisire facultativă. Aceasta presupune faptul că poți să aderi la un astfel de fond de pensii private facultative numai dacă vrei, atât timp cât înregistrezi venituri din muncă sau desfășori o activitate independentă din care obții venituri lunare, în una dintre categoriile prevăzute de art. 74 din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative. Utilitatea pensiei private Pilonul III este incontestabilă, fiind instituită prin lege în vederea creșterii veniturilor la vârsta pensionării pentru participanți. 

Valoarea lunară a unei contribuții este la libera apreciere, însă aceasta nu poate depăși 15% din totalul veniturilor brute primite în luna respectivă. Valoarea contribuției lunare de 15% poate fi împărțită între angajat și angajator prin acte interne, în condițiile legii, însă angajatorul nu este obligat prin lege să plătească o astfel de contribuție din banii săi dacă nu consimte prin contractul colectiv de muncă, sau de comun acord cu reprezentanții salariaților. 

Este însă obligat să rețină și să vireze, pe baza actului de aderare comunicat de către angajat, contribuția la fondul de pensii la care a aderat salariatul său, în condițiile legii. În situația în care ai statut de salariat, atunci ai norocul că beneficiezi și de pensia de stat administrată privat pilonul II, la care ți se depun cotizații lunare din contribuțiile sociale pe care oricum le-ai plăti la stat, fără ca tu să faci nimic în afara semnării actului de aderare la început.

De ce este pensia privată o formă sigură de economisire

Aceasta este o formă de economisire sigură din mai multe puncte de vedere care se vor menționa mai jos.

Contribuțiile la pensia facultativă sunt scutite de impozit. Exemplu de calcul

Sumele plătite lunar cu titlul de contribuții la pensia facultativă pilonul III sunt scutite de impozit dacă valoarea anuală totală nu depășește 400 Euro pentru titularul contului. Spre exemplu, dacă ai dus actul de aderare la angajator ca să îți rețină din salariu și să îți vireze lunar din salariul tău net contribuția ta la pensia privată Pilonul III, și ai stabilit că vrei să plătești suma de 160 le/lună, atunci se scade din totalul impozitului pe salariu impozitul de 10%  pentru contribuția plătită (contribuția este deductibilă la calcularea impozitului pe salariu), adică suma de 16 lei. 

La primirea salariului, vei constata faptul că pentru o contribuție de 160 lei primești salariul net obișnuit mai mic doar cu 144 lei pentru că ai scutirea de impozit de 16 lei (10% în prezent), iar la administratorul fondului de pensii îți vor intra în cont 160 lei. Poate că 16 lei economisiți în fiecare lună ți se par puțini bani, însă însumați într-un an se strâng 192 lei, în 10 ani de muncă și cotizații ai putea  economisi 1920 lei, în 20 de ani de muncă ai economisi 3840 lei, iar în 30 ani de muncă ai putea economisi 5760 lei numai din această scutire de impozit de 16 lei/lună.

La acest moment nicio bancă nu oferă în mod obișnuit o dobândă anuală de 10% la depozitele oricărui deponent, deci e foarte rentabil să economisim banii în conturi de pensii private facultative Pilonul III.  Tocmai ai observat ce putere financiară capătă pe termen lung economisirea lunară a unei mici sume de 16 lei. Dar dacă pui deoparte mai mult în fiecare lună, îți poți imagina ce minunat va fi viitorul cu astfel de sume strânse ca o plasă de siguranță pentru vremea pensionării la care veniturile obișnuite din cursul vieții se vor diminua sau nu vor mai exista.

În acest exemplu de calcul poți observa totodată ce înseamnă perseverența de a economisi lunar, pe termen lung, sume care luate individual par foarte mici, ca cea de 16 lei/lună. A strânge 160 lei/lună timp de 10 ani înseamnă că vei avea în contul de pensie facultativă 19200 lei. Dacă perseverezi și cotizezi aceeași sumă de 160 lei/lună timp de 20 de ani înseamnă că vei strânge în contul de pensie facultativă suma de 38400 lei, iar în 30 de ani de muncă și cotizații de 160 lei/lună vei avea în contul de pensie facultativă 57600 lei. Nu ți se pare că viitorul oricărui pensionar ar putea fi mai bun cu astfel de sume la dispoziție?

Am ales acest exemplu de calcul pentru că 160 lei x 12 luni = 1920 lei, adică aproximativ 400 Euro total contibuții anuale pentru care ai avea deductibilitatea fiscală de 10% din calculul impozitului pe venituri. Poți însă să contribui lunar cu sume mai mici și să renunți parțial la acest drept pe care ți-l oferă statul, sau poți să contribui lunar cu sume mult mai mari, dar în limita a 15% din venitul brut lunar, însă nu vei avea deductibilitate fiscală decât parțială, așa cum am exemplificat. Important este să strângi cât de mulți bani poți în contul de pensie privată facultativă pentru tine sau pentru moștenitorii tăi, după caz.

Angajatorul, de asemenea, are aceeași facilitate întrucât cheltuiala e deductibilă fiscal dacă va decide să îți plătească o pensie privată Pilonul III inclusă într-un pachet salarial motivant, cu condiția ca suma totală a contribuțiilor anuale pe care le plătește în contul tău să nu depășească 400 Euro. Dacă dorește să plătească contribuții de valoare mai mare, diferența de sume ce depășesc 400 Euro anual/salariat nu sunt cheltuieli deductibile fiscal. De aceste facilități fiscale un angajator poate beneficia pentru fiecare dintre salariații săi dacă este de acord să le ofere contribuții la fondurile de pensii facultative Pilonul III.

Contribuțiile sunt transformate în unități de fond

Contribuțiile depuse lunar se transformă în unități de fond la valoarea unei unități din ziua respectivă, în termen de maxim 4 zile de la primirea contribuției. În contul său de pensie facultativă un participant deține numeric unități de fond, nu deține bani, pe toată durata perioadei de contributivitate. În funcție de profitabilitatea investițiilor făcute de către administratorii fondurilor de pensii, în viitor, valoarea unității de fond pot să crească, iar la finalul perioadei legale de contributivitate plata se va face la valoarea unității de fond de la acel moment. 

Contribuțiile achitate la fondul de pensii private Pilonul III sunt utilizate pentru investiții de către administratori astfel încât, în cazul investițiilor profitabile, există participare la profit pentru participanți, valoarea unităților de fond crește și odată cu acestea cresc disponibilitățile bănești din conturile de pensie privată la momentele plăților. Această profitabilitate a contribuțiilor plătite însă nu este garantată nici unui participant, ci doar faptul că banii din fondurile de pensii facultative se investesc permanent în instrumente ce par sigure.

Până în prezent valorile unităților de fond au avut trend ascendent, deci există posibilitatea înregistrării unui profit la data restituirii banilor, adică să primim mai mulți bani decât cuantumul total al contribuțiilor lunare plătite. Deocamdată există o prevedere legală în sensul că ceea ce depășește suma tuturor contribuțiilor plătite cu 2000 lei pentru fiecare participant, ca profit din investițiile fondului de pensii, se impozitează la momentul plății. Plata efectivă însă se va face în condițiile legislației de la momentul plății când condițiile poate că vor fi altele.

Banii sunt garantați de către stat la valoarea contribuțiilor depuse, minus comisioanele de administrare, plus participarea la profit, dacă acesta va exista. În caz de invaliditate permanentă în cursul vieții profesionale active, sau la vârsta de 60 de ani împliniți contul cu fondul tău de pensie privată Pilonul III îți va sta la dispoziție.

Administratorii fondurilor de pensii facultative Pilonul III sunt supravegheați de ASF

Autoritatea de Supraveghere Financiară ASF acordă asistență participanților, care au dreptul să depună petiții și să primească răspunsuri referitoare la soluționarea problemelor sesizate în cazul nemulțumirilor.

Administratorii fondurilor de pensii nu pot fi declarați în faliment oricând îndeplinesc condițiile legale așa ca orice alte firme private, dar li se poate retrage autorizația de funcționare ori pot să își înceteze activitatea după o procedură stabilită prin lege. În caz de încetare a activității, conturile participanților sunt transferate la alți administratori de fonduri de pensii private facultative existenți în piață, deci banii plătiți cu titlu de contribuții pentru pensiile facultative Pilonul III nu se pierd.

Banii din conturile de pensii facultative sunt exceptați de la executări silite, cesiuni, garanții

Contul de pensie facultativă Pilonul III este exceptat de la eventuale executări silite pe care le-ai putea avea în cursul vieții la cererea unor persoane fizice sau juridice cărora le-ai putea datora bani. Este exceptat și de la eventuale cesiuni sau garanții în sensul că nu poți să îl cedezi în favoarea altei persoane și nici nu poți să garantezi eventuale împrumuturi sau să girezi ceva cu ei.

Banii depuși la pensia facultativă Pilonul III sunt protejați inclusiv de tine în sensul că nu pot fi retrași până la momentul pensionării așa ca dintr-un cont curent, cont de debit cu card sau depozit bancar. Nu îi vei putea cheltui pentru absolut nimic pe toată durata perioadei contributive, însă vestea bună este că îi vei avea pe toți intacți la momentul pensionării în sistem privat.

În caz de deces, de sumele din conturile de pensii facultative beneficiază moștenitorii

În caz de deces al participantului înainte de pensionare, de disponibilitățile bănești existente în contul de pensie facultativă beneficiază moștenitorii în cotele prevăzute de lege sau cei stabiliți prin acte între vii pentru cauză de moarte, după caz.

Condițiile care trebuie îndeplinite pentru a primi o pensie privată

Condițiile care trebuie îndeplinite pentru a primi o pensie privată sunt:

• împlinirea vârstei de 60 ani,
• minim 90 contribuții plătite
• valoarea contribuțiilor plătite să fie suficientă pentru stabilirea cel puțin a unei pensii minime, la valoarea care va fi stabilită de către ASF prin norme metodologice, valabilă la îndeplinirea primelor două condiții.

Participantul beneficiar de pensie de invaliditate permanentă poate beneficia de banii acumulați în contul de pensia privată facultativă Pilonul III.